Лизинг для юридических лиц

Лизинг — это способ получения имущества в пользование бизнесом, с правом выкупа после выплаты суммы по договору. Такое приобретение активов представляет собой нечто среднее между кредитом и арендой. Перед оформлением договора важно изучить плюсы и минусы лизинга для юридических лиц, чтобы убедиться в правильности выбранного решения и избежать возможных недоразумений.

Лизинговые программы популярны среди бизнесменов и тому есть логичное объяснение. Этот вид сотрудничества с банком имеет ряд преимуществ:

• возможность подключения к проекту со сниженной процентной ставкой — для малого и среднего бизнеса установлены тарифы 6-8%;
• покупка подержанного имущества — лизинговые компании легче, чем банки, одобряют заявки на б/у автомобили;
• отсутствие платежей за регистрацию объекта — налоговые сборы вносит лизингодатель;
• уплата налогов за счёт компании, предоставившей имущество в лизинг —оплачивает собственник имущества, а по договору им является лизинговая компания;
• лизинговые взносы оптимизируют расходы на перечисление налога на прибыль и УСН — компания, выступающая в качестве лизингополучателя, экономит на уплате налогов, поскольку выплаты по лизингу относятся к производственным тратам;
• возврат НДС — при условии, что фирма работает по системе налогообложения ОСНО;
• особые преимущества лизинга для юридических лиц, которые часто предлагает лизингодатель — бесплатное техническое обслуживание, отсутствие первоначального взноса, сезонный график платежей или другие бонусы.

Договор лизинга предусматривает досрочное расторжение, но в этом случае имущество возвращается лизингодателю. Более подробную информацию стоит уточнять при заключении сделки, поскольку условия могут отличаться.

Разобрав плюсы, стоит отметить и некоторые минусы лизинга:

• отсутствие досрочного погашения — внести сумму раньше срока можно только при согласии лизингодателя, но он вправе отказать и настоять на оплате в соответствии с графиком;
• невозможность в полной мере распоряжаться имуществом до полного погашения долга, поскольку владельцем является лизинговая компания — клиент не может сдать объект в аренду или продать;
• необходимость первоначального взноса — 10-50% стоимости по договору;
• страхование имущества лизингополучателем за свой счёт, иногда на условиях лизингодателя, которые не всегда бывают оптимальными;
• изъятие предмета договора без возврата уже оплаченной суммы, если клиент перестанет вносить платежи по графику;
• имущество также могут забрать, если обанкротится лизингодатель.

Перед оформлением договора стоит внимательно изучить плюсы и минусы лизинга для юридического лица. Для конкретной компании полные условия могут сильно отличаться от стандартных.

В соответствии с законом N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 г. (ред. от 14.03.2022 г.), предметом лизинга может быть любое имущество, используемое для развития и поддержания бизнеса — непотребляемые предметы и объекты:

• постройки;
• здания;
• сооружения;
• техническое оборудование;
• автомобили, спецтехника и другое.

Плюсы будут заметны при любом предмете договора, но чаще всего в лизинг оформляют транспортные средства. По договору нельзя передать земельные участки и прочие объекты экологической системы, а также вещи и активы, для которых федеральным законом оговорен особый порядок обращения.

Чтобы выбрать лучший способ пополнения внеоборотных активов предприятия, важно разобраться, чем выгоден лизинг для юридических лиц.

Кредит и лизинг — это разные формы финансового обязательства, которые имеют сходства и различия.

Оба договора предусматривают переплату для клиента, но при оформлении кредита есть весомый недостаток — высокие процентные ставки. Условия лизинга выгоднее, особенно, для юридических лиц. Да и получить положительное решение потенциальному лизингополучателю проще, чем при обращении за кредитом.

Риски лизинговой компании оцениваются как минимальные, поскольку имущество не передается в собственность клиента до полного погашения долга. Поэтому лизингодатель устанавливает очень привлекательные условия для бизнеса – это очевидный плюс.

В сравнении с кредитованием, платежи по договору лизинга больше, а переплата меньше. Поэтому займ в банке брать невыгодно. Также лизингополучатель может существенно сэкономить на налоговых платежах, уменьшив расчетную базу за счёт ежемесячных выплат. А транспортный и имущественный налоги заплатит лизинговая компания. Экономическая выгода лизинга для юридических лиц при этом очевидна.

Для сезонного бизнеса лизинговой программой предусмотрен дополнительный бонус — корректировка графика выплат. Это очевидный плюс для сельскохозяйственных предприятий, фирм ландшафтного дизайна, туризма и других.

У автолизинга существуют свои плюсы для бизнеса. Юридические лица могут воспользоваться лизингом в случаях, когда оформление других займов невозможно. Это особая форма кредитования или долгосрочная аренда, при которой клиент получает в пользование автомобиль с правом последующего выкупа.

Большой плюс лизинга машины здесь в том, что кредитная история, которая может просто отсутствовать у начинающих бизнесменов, играет малую роль.

Для бизнеса действует выгодный тарифный план, а вносить платежи можно за счёт заработанных средств. И это ещё не все плюсы лизинга для юридических лиц.

При простое машины лизингодатель может предоставить отсрочку, если такой пункт включен в договор. Плавающий график платежей позволяет заработать средства на оплату. Итоговая стоимость автомобиля может меняться в зависимости от износа, что также плюс и очень выгодно для клиента.

Если речь про автолизинг для юридических лиц, б/у авто зачастую брать выгоднее именно через такие договора. Это лучше, чем покупка нового транспорта. Особенно когда речь идет про тяжелую спецтехнику, дорогостоящие грузовые авто, например, лесовозы или зерновозы.

Подержанные автомобили стоят дешевле, но некоторые модели практически не отличаются от новых. При заключении договора лучше выбирать машину из автопарка лизингодателя, поскольку в этом случае любое транспортное средство подходит под параметры ответственной компании.

Выбрав программу приобретения б/у авто в лизинг для юридических лиц, клиент:

• оптимизирует бюджет предприятия за счёт экономии на налогах;
• подключает дополнительные услуги — бонус от лизингодателя;
• получает автомобиль в дату подачи заявки или на следующий день;
• подписывает договор на выгодных условиях — со скидкой от лизинговой компании.

И это не все плюсы автолизинга, которые можно получить при заключении договора. Лизингополучатель пользуется скидками от поставщиков, субсидиями и бесплатным топливом от ответственной компании. Зачастую можно получить выгодную корпоративную топливную карту с дисконтом на солярку или бензин.

Оформив лизинг б/у автомобилей для юридических лиц, бизнес также сокращает расходы по налоговым отчислениям:

1. НДС — экономия в размере 20%, поскольку сбор входит в сумму договора аренды. Это значимое преимущество автолизинга.
2. Подоходный налог — все обязательные платежи по каждому объекту засчитываются в расходы фирмы, если налог на доход оплачивается по правилу «прибыль минус расходы». При этом выгода лизинга для юридических лиц очевидна — 20% от стоимости подержанного автомобиля, поскольку налоговая ставка будет рассчитываться не на полную сумму договора автолизинга. Это условие распространяется и на все дополнительные услуги, что тоже плюс.
3. Налог на имущество — клиент не платит сбор, если транспортное средство является собственностью лизингодателя. Если же по договору машина числится на балансе лизингополучателя (некоторые компании соглашаются на такое условие), экономия составит 1-2% за счёт ускоренной амортизации. Чтобы этого добиться, нужно рассчитывать величину по правилу неснижаемого остатка.

Как правило, это сложно согласовать с потенциальным лизингодателем, потому что плюсы для него отсутствуют.

Проблема здесь в том, что гражданин как физическое лицо не генерирует НДС, его нельзя потом использовать для зачета. Соответственно, лизингодатель скорее всего компенсирует свои издержки и поднимет цену на 20% примерно.

Дополнительные затраты также связаны с проверкой юридической чистоты транспортного средства. Шансы очень низкие, потому что плюсы такой схемы очень сомнительны.

Так называют схему, при которой владелец продет свое транспортное средство лизинговой компании и сразу же берет машину в финансовую аренду.

По сути, это получается кредит под залог автомобиля, только оформленный в формате «лизинг» и дающий преимущества в виде сервиса и налоговых вычетов.

Перед подписанием договора необходимо ознакомиться с общими условиями лизинга в документе. Стоит заручиться помощью профессиональных юристов и финансовых консультантов.

Если не изучить внимательно информацию в договоре, в будущем могут возникнуть недоразумения и конфликты. В документе иногда указывается скрытая стоимость и дополнительные комиссии — страхование, стоимость обслуживания и иные расходы.

Всю непонятную информацию необходимо уточнять у менеджера банка или кредитной организации до заключения сделки. Надёжные компании не устанавливают скрытых комиссий и некорректных условий. Выбирая лизингодателя, стоит почитать отзывы клиентов.

Лизинговая компания вправе внести в договор перечень ограничений и требований относительно пробега или состояния транспортного средства, применения актива. Важно учитывать, что эти правила соответствуют потребностям и возможностям клиента.

Стоит оценить риски, плюсы и минусы автолизинга, рассмотреть условия страхования. При лизинге необходимо защитить имущество от повреждений, кражи, утраты посредством оформления страховки. В противном случае возможны финансовые потери и проблемные ситуации.

При оформлении договора необходимо уточнить в компании особенности переуступки лизинга — санкции, требования и дополнительные взносы. Некоторым клиентам может понадобиться такая услуга в связи с развитием, изменением бизнеса или по другим причинам. Лизинговый партнёр должен предоставить дополнительные разрешения и документы на переуступку.

Лизинг для юридических лиц — минусы и подводные камни, которые важно учитывать клиенту:

• ограничения по пробегу, состоянию транспортного средства;
• штрафы за износ и поломку авто;
• требования по возврату машины по истечении срока договора;
• скрытые платежи;
• страхование, техобслуживание.

Оценив преимущества лизинга для юридических лиц, стоит признать, что это правильный способ пополнения активов бизнес-предприятия. Программа подходит компаниям, которым необходимо приобрести имущество при ограниченном бюджете. Оформление займа — верный вариант, но кредит в банке обойдется дорого. А если выбрать лизинг, предпринимателю удастся сэкономить на переплате процентов и налоговых платежах, что несомненно плюс.